Transacciones de billeteras virtuales, bajo la lupa de ARCA

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), que reemplazó a la histórica Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), mantiene intactas las funciones y procedimientos de su antecesora. Aunque el cambio de denominación despertó dudas entre los contribuyentes, desde la institución aclararon que la transformación es, esencialmente, nominal. "ARCA continúa siendo la sucesora jurídica de la AFIP, con las mismas responsabilidades en la recaudación de impuestos, el control del comercio exterior y la fiscalización del cumplimiento tributario, aduanero y previsional", aseguraron fuentes oficiales.

Vigilancia sobre billeteras virtuales

Una de las áreas en las que ARCA ha dado continuidad a las normativas previas es en el monitoreo de las transacciones realizadas a través de billeteras virtuales, como Mercado Pago. Según el esquema vigente desde agosto de 2024, las operaciones por montos que superen los $400.000 deben ser notificadas al organismo. Esto aplica tanto para transferencias entre cuentas de terceros como entre cuentas propias, bajo el marco del Sistema Informativo de Transacciones Económicas Relevantes (SITER).

El umbral actual se estableció como parte de una actualización basada en la resolución general n.° 5512, que prevé la revisión semestral de los valores en función de la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC), publicado por el INDEC. La próxima modificación se realizará en diciembre de 2024, y los nuevos montos entrarán en vigencia en febrero de 2025.

¿Qué transacciones deben ser informadas?

Además de las transferencias superiores al umbral establecido, ARCA exige a las entidades financieras y billeteras virtuales reportar otros movimientos significativos. Entre ellos:

• Acreditaciones mensuales acumuladas: depósitos en pesos o moneda extranjera por más de $700.000.
• Extracciones en efectivo: retiros totales que superen este mismo monto en el período mensual.
• Saldos de cuentas: al cierre del mes, cuando excedan el límite indicado.
• Depósitos a plazo fijo: acumulados durante el mes que también superen los $700.000.

Estas medidas buscan garantizar un mayor control sobre el flujo de dinero en el sistema financiero, reduciendo posibles evasiones y monitoreando operaciones de relevancia económica.

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¿Qué implica el cambio de nombre?

El reemplazo de la AFIP por ARCA, que responde a una decisión tomada por el Gobierno para actualizar la imagen del organismo fundado en los años 90 durante la presidencia de Carlos Menem, generó especulaciones sobre posibles alteraciones en la gestión tributaria. Sin embargo, desde la agencia aseguraron que no hay modificaciones sustanciales en términos legales o administrativos.

"Se mantiene el marco jurídico y los procedimientos vigentes, por lo que no habrá cambios para los contribuyentes en la manera en que se relacionan con el organismo", enfatizaron.

Un contexto de mayor fiscalización

El cambio de denominación se da en un marco de creciente fiscalización, donde las herramientas digitales y el monitoreo de las transacciones electrónicas se consolidan como ejes clave. La inclusión de billeteras virtuales en el régimen de información refleja la intención de ARCA de ampliar su control sobre nuevos sistemas de pago y adaptarse a las dinámicas económicas actuales.